拓展綠色金融科技的生態(tài)圈，將香港打造為綠色金融科技樞紐。日前，香港特區(qū)行政長官李家超在發(fā)表任內(nèi)第二份施政報告時透露，明年上半年將推出專為綠色金融科技而設(shè)的概念驗證測試資助計劃。
作為國際金融中心，綠色金融產(chǎn)業(yè)是香港發(fā)展的重要方向之一。在“十四五”規(guī)劃綱要中，國家明確表示支持將香港打造成粵港澳大灣區(qū)綠色金融中心。
在ESG建設(shè)方面，港股市場一直走在國際前列。港交所ESG規(guī)則和指引不斷嚴(yán)格和健全，港股上市公司ESG信息披露已從“選擇題”變成“必答題”。
打造綠色金融中心
香港在ESG監(jiān)管方面一直不遺余力。早在10年前，港交所便推出《環(huán)境、社會及管治報告指引》，持續(xù)完善ESG框架和細(xì)則，推動發(fā)行人就ESG事宜做出高質(zhì)量披露，以促進(jìn)上市公司在ESG和可持續(xù)發(fā)展方面的進(jìn)程。
統(tǒng)計顯示，截至2023年6月30日，港交所上市公司共有2604家，其中在港交所刊發(fā)年度ESG報告的公司達(dá)1930家，占比為74%，ESG披露率不斷提升。
4月14日，港交所發(fā)布咨詢文件以征詢市場意見，建議強(qiáng)制所有發(fā)行人在其ESG報告中披露與氣候相關(guān)的信息，以及推出參考國際可持續(xù)準(zhǔn)則理事會（ISSB）氣候相關(guān)披露準(zhǔn)則的新氣候相關(guān)信息披露要求，并擬將作為香港上市規(guī)則附錄27的D部分引入上市規(guī)則。這意味著，港股市場將步入新一輪與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌的ESG信息披露監(jiān)管時代。
10月31日，香港證監(jiān)會宣布，支持和提倡為在香港提供產(chǎn)品及服務(wù)的環(huán)境、社會及管治（ESG）評級和數(shù)據(jù)產(chǎn)品供應(yīng)商，制訂一套操守準(zhǔn)則供其自愿遵守。該自愿操守準(zhǔn)則將經(jīng)由一個業(yè)界領(lǐng)導(dǎo)的工作小組制訂，即香港ESG評級和數(shù)據(jù)產(chǎn)品供應(yīng)商自愿操守準(zhǔn)則工作小組。
今年8月，香港綠色和可持續(xù)金融跨機(jī)構(gòu)督導(dǎo)小組披露了其重點(diǎn)工作范疇，包括：與全球標(biāo)準(zhǔn)保持一致，建立世界級監(jiān)管制度；通過金融生態(tài)系統(tǒng)的技能培訓(xùn)、數(shù)據(jù)提升和技術(shù)創(chuàng)新，推動經(jīng)濟(jì)的凈零轉(zhuǎn)型等。
德勤中國華南區(qū)主管合伙人歐振興表示，就推動香港綠色及可持續(xù)金融發(fā)展，拓展綠色金融科技的生態(tài)圈而言，建議GEM（創(chuàng)業(yè)板）市場改革可涵蓋綠色科技及綠色金融科技企業(yè)融資的便利舉措，以善用香港集資平臺的優(yōu)勢并支持大灣區(qū)的綠色建設(shè)及發(fā)展，更好打造香港為綠色金融科技樞紐及可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域的區(qū)域領(lǐng)導(dǎo)地位。
港股ESG報告日趨完善
截至目前，港股市場已成為全球ESG監(jiān)管最嚴(yán)格的市場之一。
據(jù)不完全統(tǒng)計，今年10月以來，就有超30家港股公司發(fā)布了年度《環(huán)境、社會及管治報告》，如旭輝永升服務(wù)、名創(chuàng)優(yōu)品等。中銀香港、復(fù)星醫(yī)藥、零跑汽車、時代電氣等公司也公告了與ESG戰(zhàn)略相關(guān)的進(jìn)展。
多家公司還成立了全新的ESG管理組織架構(gòu)。10月27日，中國神華公告稱，已設(shè)立安全、健康、環(huán)保及ESG工作委員會，主要負(fù)責(zé)監(jiān)督公司安全、健康及環(huán)保計劃的實施。
一些巨頭公司將ESG指標(biāo)列入公司管理層的考核范疇。百度發(fā)布的《2022年環(huán)境、社會及管治報告》顯示，百度ESG委員會由公司各條線高管組成，ESG目標(biāo)績效與高管薪酬掛鉤。ESG實踐目標(biāo)也成為阿里巴巴高管考核指標(biāo)，跟績效薪酬掛鉤。
龍頭企業(yè)的ESG報告涉及許多實質(zhì)性議題評估等核心信息披露。騰訊控股發(fā)布的《2022年環(huán)境 、社會及管治報告》超過90頁，包含了ESG戰(zhàn)略、ESG管治架構(gòu)、ESG工作組回顧、ESG議題重要性評估等細(xì)化章節(jié)，通過列舉數(shù)據(jù)、實踐案例等形式提升ESG報告披露質(zhì)量。
普華永道中國ESG可持續(xù)發(fā)展披露和管理咨詢主管合伙人余潔雯介紹：“香港上市公司對ESG管理和披露日益重視，在現(xiàn)行的港交所披露要求下，多數(shù)ESG報告的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容已趨于完善。在監(jiān)管要求顯著升級的背景下，香港上市公司可考慮向投資者和利益相關(guān)方提供更豐富的ESG信息，ESG報告將助力香港上市公司的ESG實踐，將ESG議題融入企業(yè)整體目標(biāo)與戰(zhàn)略，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展價值。”
ESG浪潮深入一級市場
港股上市公司ESG披露質(zhì)量不斷提升，給機(jī)構(gòu)投資者深度挖掘可持續(xù)資產(chǎn)帶來了機(jī)會。
據(jù)香港證監(jiān)會統(tǒng)計，截至去年底，共有177只受香港證監(jiān)會認(rèn)可的ESG基金，同比大增86%，這些ESG基金的管理資產(chǎn)總值達(dá)到11090億港元，同比上升8%。今年10月3日，在港股上市的華夏恒指ESG ETF單日被買入67億港元，認(rèn)購者為香港社保基金（MPF）最大的管理機(jī)構(gòu)——宏利金融。
香港綠色金融協(xié)會常務(wù)副會長黃超妮表示，未來香港更應(yīng)該推動與更多國際標(biāo)準(zhǔn)接軌和國際化市場建設(shè)，吸引國際投資者投資內(nèi)地可持續(xù)發(fā)展項目。
企業(yè)ESG轉(zhuǎn)型浪潮還深入一級市場。香港某PE機(jī)構(gòu)投資人對上海證券報記者表示，在企業(yè)投資過程中，ESG理念貫穿完整投資周期：在募資階段，一級機(jī)構(gòu)基于ESG長期目標(biāo)篩選企業(yè)，為投資人長遠(yuǎn)利益護(hù)航；在項目篩選階段，挖掘ESG細(xì)分領(lǐng)域最具潛力的賽道；在企業(yè)經(jīng)營過程中，結(jié)合ESG理念促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級和結(jié)構(gòu)調(diào)整。（記者 唐燕飛）
來源：上海證券報
責(zé)任編輯：李頡
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