證監(jiān)會(huì)對(duì)獐子島公司案作出行政處罰及市場(chǎng)禁入決定

近日，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)獐子島公司信息披露違法違規(guī)案作出行政處罰及市場(chǎng)禁入決定，對(duì)獐子島公司給予警告，并處以60萬元罰款，對(duì)15名責(zé)任人員處以3萬元至30萬元不等罰款，對(duì)4名主要責(zé)任人采取5年至終身市場(chǎng)禁入。

獐子島公司在2014年、2015年已連續(xù)兩年虧損的情況下，客觀上利用海底庫(kù)存及采捕情況難發(fā)現(xiàn)、難調(diào)查、難核實(shí)的特點(diǎn)，不以實(shí)際采捕海域?yàn)橐罁?jù)進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告嚴(yán)重失真，2016年通過少記錄成本、營(yíng)業(yè)外支出的方法將利潤(rùn)由虧損披露為盈利，2017年將以前年度已采捕海域列入核銷海域或減值海域，夸大虧損幅度，此外，公司還涉及《年終盤點(diǎn)報(bào)告》和《核銷公告》披露不真實(shí)、秋測(cè)披露不真實(shí)、不及時(shí)披露業(yè)績(jī)變化情況等多項(xiàng)違法事實(shí)，違法情節(jié)特別嚴(yán)重，嚴(yán)重?cái)_亂證券市場(chǎng)秩序、嚴(yán)重?fù)p害投資者利益，社會(huì)影響極其惡劣。

獐子島公司案的查證涉及對(duì)深海養(yǎng)殖水產(chǎn)品底播、捕撈、運(yùn)輸和銷售記錄的全過程追溯。證監(jiān)會(huì)統(tǒng)籌執(zhí)法力量，走訪漁政監(jiān)督、水產(chǎn)科研等部門尋求專業(yè)支持，依托科技執(zhí)法手段開展全面深入調(diào)查。獐子島公司每月蝦夷扇貝成本結(jié)轉(zhuǎn)的依據(jù)為當(dāng)月捕撈區(qū)域，在無逐日采捕區(qū)域記錄可以核驗(yàn)的情況下，證監(jiān)會(huì)借助衛(wèi)星定位數(shù)據(jù)，對(duì)公司27條采捕船只數(shù)百余萬條海上航行定位數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，委托兩家第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)還原了采捕船只的真實(shí)航行軌跡，復(fù)原了公司最近兩年真實(shí)的采捕海域，進(jìn)而確定實(shí)際采捕面積，并據(jù)此認(rèn)定獐子島公司成本、營(yíng)業(yè)外支出、利潤(rùn)等存在虛假。

證監(jiān)會(huì)一貫重視科技執(zhí)法工作，在案件查辦過程中充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)優(yōu)勢(shì)，對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析挖掘，運(yùn)用新技術(shù)、新手段查辦了包括信息披露案、操縱市場(chǎng)案、老鼠倉(cāng)案等多起大案要案，有力地打擊了證券市場(chǎng)違法行為。隨著大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)的廣泛應(yīng)用，證監(jiān)會(huì)稽查執(zhí)法工作將更加智慧、更加高效、更加精準(zhǔn)，證券市場(chǎng)違法違規(guī)行為必將無處遁形。