近年來，青島財政聚焦“全方位、全過程、全覆蓋”的預算績效管理要求，創(chuàng)新思路、健全機制，積極構建“點上聚力、線上貫通、面上拓展、一體推進”的財政績效管理新格局，引領資金和政策提質增效，為中央省市重大決策部署落實落地提供了堅強財力保障。
點上聚力：圍繞重點工作部署和改革試點強化績效引領
圍繞大局，實施重點績效管理。一是確保財政扶貧資金安全高效使用。充分發(fā)揮財政資金在打贏脫貧攻堅戰(zhàn)中的保障支撐作用，以績效管理為抓手，強化扶貧資金管理，提高資金使用績效，中央水利發(fā)展資金績效評價結果被財政部、水利部評為優(yōu)秀等次，我市扶貧專項資金績效在省考核中連續(xù)三年“優(yōu)秀”，大中型水庫移民資金績效評價被山東省評為優(yōu)秀等次。二是聚焦民生項目開展績效跟蹤。堅持問題導向，聚焦就業(yè)、教育等10個民生領域32項“市辦實事”開展預算績效跟蹤，涉及資金70.6億元。督促區(qū)市落實小學校舍建設資金3050萬元，推動解決個別民生項目進度滯后、到位資金使用率偏低、后續(xù)運維管護機制待完善等問題。三是推進直達資金有效惠企利民。依托直達資金監(jiān)控平臺，動態(tài)跟蹤資金分配、撥付和使用情況，將監(jiān)控工作重點聚焦到系統(tǒng)分類預警信息處理和項目資金使用績效上，督促全市財政部門和相關事權部門及時導入支付信息和惠企利民發(fā)放明細，確保資金直達市縣基層、直接惠企利民，保障相關政策及時落地生效。截至2021年8月底，財政部累計下達我市直達資金48.6億元，實際支出35.18億元，支出進度72.4%，監(jiān)控平臺中所有預警信息已處理完畢。
突出創(chuàng)新，有序推進績效試點。今年以來，重點開展了3項試點：一是開展項目支出定額標準核定試點。按照“市級先行先試、區(qū)市整體推進”的思路，選取社會關注度高、群眾受益面廣的“地鐵3號線運營成本”“城區(qū)公交運營”等8個領域試點定額標準核定，在成本核算的基礎上，梳理、分析、參考歷史成本變動區(qū)間，形成統(tǒng)一的支出定額標準，作為預算編制的基本依據(jù)，提高財政資源配置效率和使用效益。目前已完成6個領域的核定工作，資金核減率18%。二是開展區(qū)市政府預算綜合績效評價試點。結合各區(qū)市財政現(xiàn)狀和特點，突出典型性、代表性、示范性，選取李滄、城陽2個區(qū)作為試點，開展政府預算綜合績效評價，創(chuàng)新構建包含6項一級指標、25項二級指標和78項三級指標的評價指標體系。引導區(qū)市不斷提高收入質量、優(yōu)化支出結構，提升政府財政綜合績效，全方位推進預算績效管理格局。三是開展政府引導基金等專項領域財政重點評價試點。首次對市級政府引導基金開展績效評價，涉及資金44億元，評價結果作為基金續(xù)存、計提管理費的重要依據(jù)。截至2021年8月，我市政府引導基金參股基金達114支，總規(guī)模突破1200億元，累計投資項目740余個，為我市實體經(jīng)濟發(fā)展注入強勁動能。首次選取青島市藍色經(jīng)濟職業(yè)技術學院及五所高中租賃型人才公寓建設項目（PPP項目）開展運營期績效考核評價，評價結果作為按效付費、落實整改、監(jiān)督問責的重要依據(jù)。首次對城市生活垃圾分類宣傳等2個項目開展政府購買服務績效評價，提升財政資金使用效益和政府公共服務供給水平。
線上貫通：圍繞事前、事中、事后強化績效結果提質增效
事前，扎緊評估關口，做實決策階段結果應用。2020年，邀請市人大代表、政協(xié)委員以及相關領域領軍人物組成專家評估委員會，聚焦中央、省、市重大決策部署，對涉及14個預算部門的51個文件、98項政策條款開展評估論證，結合專家組意見對政策進行優(yōu)化整合。經(jīng)過專家評估，有7項政策因到期或效果不明顯而取消、3項政策因未列明執(zhí)行期限建議優(yōu)化提升，整合面近20%。完善資金和政策重點向鄉(xiāng)村振興、海洋、先進制造等15個攻勢和13條產業(yè)鏈集中整合機制，為市委市政府重大戰(zhàn)略實施提供有力保障，進一步提升財政資源配置效率。
事中，抓實監(jiān)控跟蹤，做實執(zhí)行階段結果應用。按照“無目標不預算，有目標必審核”的原則，財政部門組織對績效目標的完整性、規(guī)范性、合理性、匹配度進行“一對一”審核；將審核結果與預算安排掛鉤，績效目標審核未通過的原則上不安排預算，強化績效目標“硬約束”，從源頭上看緊“錢袋子”。開展部門績效監(jiān)控，對預計當年無法執(zhí)行和難以實現(xiàn)預期目標的項目及時糾偏，按照規(guī)定程序調整項目預算或績效目標，2020年對預計年內暫不執(zhí)行的17.6億元予以收回，用于保障亟需的重點領域和重點項目建設。
事后，強化評價監(jiān)督，做實決算階段結果應用。在編制2021年度預算時，充分應用評價結果，作為預算安排和政策調整的重要參考。對2020年財政評價結果為優(yōu)的14個項目支出，根據(jù)需要和財力可能，優(yōu)先給予保障；對評價結果為良和中的19個項目支出予以適當壓減，累計調減預算32.73億元。2020年以來，完成基建項目決算審查80個，涉及資金25.3億元，審減率5%。創(chuàng)新建立全市招商引資重點項目稅收評估和稅源籌劃機制，2020年組織各區(qū)市對460個重點招商項目進行了稅收評估和稅源籌劃。
面上拓展：圍繞“五個全覆蓋”推動績效管理擴面提質
“四本預算”績效管理全覆蓋。繼2019年實施財政績效管理改革以來，逐步將一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算“三本預算”資金納入績效管理范疇。2021年從社保基金中選取失業(yè)保險基金和職業(yè)技能提升行動專賬資金開展財政重點績效評價, 探索建立社會保險基金績效管理機制，首次實現(xiàn)績效管理向“四本預算”覆蓋。
項目支出績效目標管理全覆蓋。今年，組織92個市級預算部門對2021年市級預算安排的特定目標類、其他運轉類項目支出全部編制預算績效目標，涉及資金389.5億元，實現(xiàn)項目支出績效目標管理全覆蓋。將選取的251個1000萬元以上的重點項目績效目標隨2021年預算草案同步報送市人代會，實現(xiàn)績效目標與預算同步編制、同步審核、同步批復、同時公開。
項目支出績效運行監(jiān)控全覆蓋。今年，組織92個市級預算部門對全部項目支出實施績效目標和預算執(zhí)行“雙監(jiān)控”，實現(xiàn)項目支出部門績效運行監(jiān)控全覆蓋，提高預算執(zhí)行效率和資金使用效益。提升績效監(jiān)控質量，優(yōu)化監(jiān)控流程，推動績效監(jiān)控“線上”實施，提高監(jiān)控數(shù)據(jù)準確性和時效性。
項目支出績效自評和部門評價全覆蓋。今年，組織93個市級預算部門對2020年市級預算安排的61個領域專項資金和89項專項業(yè)務費全部進行績效評價，涉及資金421.5億元，實現(xiàn)項目支出績效自評和部門評價全覆蓋。選取聚焦覆蓋面廣、社會關注度高、實施期長的重點領域、重大項目開展財政重點績效評價，評價金額239.59億元,占比56.65%。督導預算部門針對評價發(fā)現(xiàn)的問題加強整改落實，評價結果作為下年度安排預算的重要依據(jù)。
實現(xiàn)整體支出部門預算績效管理全覆蓋。印發(fā)《2021年度青島市市級預算部門整體支出績效管理實施方案》，健全包括指標體系建立、績效目標編制、績效評價等在內的閉環(huán)管理體系。組織95個市級預算部門開展2020年整體支出績效評價，編制2021年整體支出績效目標。選取17個預算部門開展整體支出財政重點績效評價，涉及金額148.84億元，占比25.35%。推動部門聚焦整體績效，優(yōu)化資金、資產和資源配置，建立“花錢必問效”工作機制，進一步提升部門整體職責履行和履職效能。
一體推進：構建五方協(xié)同機制提升績效工作系統(tǒng)性整體性協(xié)同性
對內，構建頂格協(xié)調、高效順暢的協(xié)同機制。財政部門是全面實施預算績效管理的組織者、推動者。成立由局主要領導任組長、分管領導任副組長、各部門預算管理處室任成員的績效工作專班，建立頂格協(xié)調推進機制，多次召開黨組會、專班會，專題研究績效管理重點工作，確保改革走實走深。
對外，協(xié)同監(jiān)督部門促進績效管理提質增效。一是協(xié)同市人大部門開展績效管理。2021年，按照市人大立法調研工作安排，組織赴廣東、四川、重慶等省市，開展《青島市預算績效管理條例》修訂調研；將重要績效目標、績效評價結果與預決算草案同步報送市人大，接受人大監(jiān)督。二是建立財政審計協(xié)同聯(lián)動機制。與市審計部門建立信息溝通共享和共同促進整改落實工作機制，充分發(fā)揮財政、審計職能作用，合力推進預算績效管理。
向上，做好與財政部工作銜接。搭建工作交流和業(yè)務培訓平臺，構建“上下合力、服務大局、互融互通”的工作格局。2021年，組織31個預算部門對56項中央轉移支付資金152.51億元開展績效自評，將評價結果報送財政部青島監(jiān)管局。
向下，推動與區(qū)市同頻共振。2020年起，將預算績效管理水平納入對區(qū)市的高質量發(fā)展綜合績效考核體系，充分發(fā)揮以考核促業(yè)務的“指揮棒”作用。印發(fā)《青島市2021年預算績效管理工作要點》，協(xié)同各預算部門和區(qū)市，統(tǒng)籌推進青島市全域預算績效管理各項改革攻堅任務。
青島財經(jīng)日報/首頁新聞記者 栗萱
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