日前，中國證監(jiān)會有關部門負責人就澤達易盛案、紫晶存儲案答記者問時表示，欺詐發(fā)行、財務造假等資本市場“毒瘤”嚴重損害廣大投資者合法權益，危及市場秩序和金融安全。證監(jiān)會推動對欺詐發(fā)行等違法犯罪行為實行行政、民事、刑事立體懲處，形成強力震懾。同時，證監(jiān)會對兩案中所涉中介機構開展“一案雙查”。
4月21日，中國證監(jiān)會對澤達易盛、紫晶存儲送達《行政處罰決定書》，認定兩公司存在欺詐發(fā)行等重大違法行為，已觸及重大違法退市標準。上交所當日啟動重大違法強制退市流程，向兩公司發(fā)出擬終止股票上市事先告知書，并將在規(guī)定時間內(nèi)作出終止上市決定。
上交所相關負責人表示，下一步，上交所將切實擔起退市實施主體責任，依規(guī)加快推進*ST紫晶、*ST澤達的退市流程。兩公司股票將于4月24日起開始停牌。在作出退市決定后，兩公司股票將進入15個交易日的退市整理期，隨后即予以摘牌。根據(jù)上市規(guī)則，兩公司股票因欺詐發(fā)行退市后不得申請重新上市。請廣大投資者充分關注兩公司股票行將摘牌的退市進程和交易風險，審慎決策。
立體懲處形成強力震懾
對“首惡”全方位追責
根據(jù)《行政處罰決定書》查明的事實，*ST紫晶、*ST澤達均實施了欺詐發(fā)行、財務造假等嚴重損害投資者利益行為，極大擾亂了資本市場秩序與行業(yè)生態(tài)。
證監(jiān)會上述負責人表示，證監(jiān)會堅決貫徹落實黨中央、國務院對資本市場違法犯罪行為“零容忍”要求，推動對欺詐發(fā)行等違法犯罪行為實行行政、民事、刑事立體懲處，形成強力震懾。具體而言：
一是對于證券發(fā)行人及相關控股股東、實際控制人等“首惡”堅決嚴懲，全方位追責。如在上述兩案的行政責任方面，證監(jiān)會依法向澤達易盛、紫晶存儲及相關責任人作出行政處罰和市場禁入決定，分別對澤達易盛、紫晶存儲及相關責任人員進行行政處罰，并對部分責任人員采取證券市場禁入措施。同時，證監(jiān)會加強與公安機關的溝通協(xié)調(diào)，對涉嫌刑事犯罪的當事人依法及時移送公安機關處理，推動案件刑事追責相關工作。
二是依法支持適格投資者及時有效地追究違規(guī)上市公司及其相關中介機構等責任主體的民事賠償責任。民事責任是資本市場法律責任體系的重要組成部分，是對違法行為進行立體式追責的重要一環(huán)，也是提高資本市場違法違規(guī)成本的重要舉措。證監(jiān)會將進一步暢通投資者權利救濟渠道，維護投資者合法權益，督促市場參與各方歸位盡責，形成資本市場良好生態(tài)。
三是對于為上市公司提供保薦、承銷服務的證券公司、出具審計報告的或者法律意見書的證券服務機構等違規(guī)主體實施精準打擊。如果相關中介機構故意參與造假，情節(jié)惡劣，堅決嚴懲，從重處罰，涉嫌犯罪的，移送司法機關處理；如果相關中介機構主要涉嫌執(zhí)業(yè)未勤勉盡責的情形，證監(jiān)會將按照過責相當?shù)姆ㄖ卫砟睿C合考慮違法程度、案件情況、執(zhí)法效率、賠償投資者損失意愿和能力等因素，依法妥善處理，讓中介機構為其未勤勉盡責的執(zhí)業(yè)行為付出代價。
四是關于中介機構的責任人員。證券公司、會計師事務所、律師事務所等中介機構從業(yè)人員的道德水準、專業(yè)能力、合規(guī)風險意識和廉潔從業(yè)水平等，是保障證券服務質(zhì)量的重要因素。如果在欺詐發(fā)行、財務造假等案件中發(fā)現(xiàn)相關中介機構責任人員存在違法違規(guī)行為，將依法依規(guī)予以嚴處。
以特別代表人訴訟和先行賠付
保護投資者合法權益
澤達易盛、紫晶存儲欺詐發(fā)行案嚴重損害投資者合法權益，對于投資者保護，證監(jiān)會上述負責人表示，《證券法》《民事訴訟法》等法律法規(guī)規(guī)定了包括協(xié)商和解、糾紛調(diào)解、先行賠付、責令回購、行政執(zhí)法當事人承諾、單獨訴訟、示范判決、代表人訴訟等一系列投資者賠償救濟制度。
“這些制度各有優(yōu)勢，對于個案中采用何種方式，需綜合考慮不同投資者賠償救濟制度的適用條件、投資者獲賠的充分性和有效性、賠付責任主體的意愿和能力等因素，目標都是有效保護投資者、懲戒和震懾違法行為人。”上述負責人說。
對于澤達易盛案，上海金融法院已經(jīng)收到澤達易盛普通代表人訴訟起訴材料，中證中小投資者服務中心發(fā)布公告表示，密切關注澤達易盛普通代表人訴訟進展，如上海金融法院受理并裁定適用普通代表人訴訟，將依法接受投資者特別授權，申請參加該案并轉(zhuǎn)換特別代表人訴訟。
“特別代表人訴訟制度具有‘默示加入、明示退出’的特征，能夠一攬子解決澤達易盛案的民事賠償問題，適格投資者的合法權益可以在訴訟程序中得到保護。”證監(jiān)會上述負責人表示。
對于紫晶存儲案，證監(jiān)會上述負責人表示，中信建投證券作為紫晶存儲申請首次公開發(fā)行股票的保薦機構和主承銷商，與其他中介機構正在主動籌備投資者賠償事宜，擬共同出資10億元設立先行賠付專項基金（上述金額為公司初步估算結果，基金規(guī)模將根據(jù)最終計算的適格投資者損失賠付金額進行調(diào)整），用于先行賠付適格投資者的投資損失。
“先行賠付可以高效、快捷地解決紫晶存儲案的民事賠償問題，適格投資者可以積極參與先行賠付程序直接獲賠，以維護自身合法權益。”證監(jiān)會上述負責人表示。
此外，中信建投證券公告中稱，向證監(jiān)會提交證券期貨行政執(zhí)法當事人承諾申請。對此，證監(jiān)會上述負責人表示，2019年修訂的《證券法》新增了證券領域行政執(zhí)法當事人承諾制度（以下簡稱當事人承諾制度）。當事人承諾制度可以一并解決案件相關的行政處理與民事賠償問題，有效提高執(zhí)法效能，達到行政追責與民事追責相統(tǒng)一的效果。對于中信建投證券向證監(jiān)會提交當事人承諾申請，證監(jiān)會將依據(jù)《證券法》《證券期貨行政執(zhí)法當事人承諾制度實施辦法》《證券期貨行政執(zhí)法當事人承諾制度實施規(guī)定》等規(guī)定，依法依規(guī)決定是否受理。
對涉案中介機構“一案雙查”
多家機構被立案
對于澤達易盛、紫晶存儲所涉的證券公司、會計師事務所、律師事務所等中介機構及其責任人員，證監(jiān)會上述負責人表示，前期，證監(jiān)會貫徹“零容忍”要求，對澤達易盛和紫晶存儲所涉中介機構開展“一案雙查”。
在澤達易盛案中，東興證券股份有限公司、天健會計師事務所、北京市康達律師事務所等中介機構因涉嫌在相關執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責，近日已被證監(jiān)會立案。
在紫晶存儲案中，證監(jiān)會對中信建投證券股份有限公司、容誠會計師事務所、致同會計師事務所、廣東恒益律師事務所等中介機構啟動了相關調(diào)查工作，后續(xù)將根據(jù)其在相關執(zhí)業(yè)行為中的勤勉盡責情況，結合其主動先行賠付以及申請證券期貨行政執(zhí)法當事人承諾等情形，依法進行下一步處理。
“需要指出的是，我們將關注相關中介機構有關責任人員在上述案件中的執(zhí)業(yè)行為，如果發(fā)現(xiàn)有關責任人員存在違法違規(guī)行為，將依法依規(guī)予以嚴處。”上述負責人說。
證監(jiān)會上述負責人表示，證券公司、會計師事務所、律師事務所等中介機構是保障資本市場高質(zhì)量發(fā)展的重要力量，中介機構及其從業(yè)人員應當嚴格遵守法律法規(guī)和職業(yè)道德要求，勤勉盡責、誠實守信、廉潔自律、公平競爭，自覺營造和維護風清氣正的企業(yè)文化和行業(yè)文化，珍視行業(yè)聲譽。
來源：證券日報
責任編輯：李冬明
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