住房公積金制度將迎來改革

日前，中國國際經濟交流中心副理事長黃奇帆表示：“住房公積金存在的意義并不大，將之取消可以直接為企業和職工降低12%的成本”，他認為公積金是特定的歷史環境和國家環境下社會公共福利系統的階段性產物。由此也引發了對公積金制度存廢的討論。

5月18日，中共中央、國務院發布《關于新時代加快完善社會主義市場經濟體制的意見》在完善覆蓋全民的社會保障體系中，明確提出要加快建立多主體供給、多渠道保障、租購并舉的住房制度，改革住房公積金制度。這意味著，住房公積金制度將迎來一輪改革，而非廢除。

11.44億工薪人群的保障

自1994年國務院頒布《關于深化城鎮住房制度改革的決定》，在全國范圍推行住房公積金制度以來，26年時間，住房公積金已經成為工薪人群最重要的福利保障制度之一。

根據住建部發布的《住房公積金2018年年度報告》披露，僅2018年，全國參與住房公積金繳存的職工達到1.44億人，全年繳存的公積金達到2.1萬億元；截至2018年底，全國公積金的繳存總額達到14.58萬億元。

相比商業貸款，公積金貸款更加優惠。

一方面，利率更低，以青島為例，目前公積金貸款的利率為1-5年2.75%，5年以上3.25％，遠低于商業貸款5.35%的利率。另一方面，利率風險更低，公積金貸款的利率不受LPR的影響，始終固定在一個較低的水平，相應的利率風險也更小。

據數據，至2018年底，全國的住房公積金管理機構累計發放個人住房貸款3334.82萬筆，共計8.58萬億元。其中，2018年，住房公積金住房消費類提取、發放個人住房貸款和公轉商貼息貸款共2.2萬億元，占全國商品住宅銷售額的17.47％；支持貸款職工購建住房面積2.87億平方米，占全國商品住宅銷售面積的19.42％。為貸款職工節約利息支出2019.98億元，平均每筆貸款可節約利息支出8.00萬元。

此外，在2018年發放的個人住房貸款筆數中，中低收入群體占95.73％，實實在在地為中低收入群體購房提供了保障和支持。另一方面，住房公積金在為保障性住房建設項目提供貸款支持，截至2018年末，累計向373個保障性住房建設試點項目發放貸款872.15億元。

對于很多短時間沒有購房需求的職工，公積金還針對他們的租房和房屋修繕等需求提供了支持。2018年，住房公積金為766萬“租房一族”提供了支持，提取金額達730.4億元，人均年提取金額為0.95萬元。

總之，作為社會所熟知的職工福利“五險一金”中的“一金”，住房公積金已成為一個涉及1.44億工薪人群、規模高達14.58萬億元的重大社會福利保障項目。

2現行制度存在弊端

我國現行的住房公積金制度也存在一定的弊端。

比如，公積金繳納是按照比例繳納，社會上繳納的公積金金額也相差甚遠，國企事業單位以及高收入人群等公積金繳納金額極高，一般民企繳納金額很低甚至是沒有，這相當于變相補貼部分優勢人群，可能會有不公平現象的產生。

另據資料顯示，《北京住房公積金2015年年度報告》中則提到，當年北京地區全年發放住房公積金個人貸款848.86億元，涉及住房101367套。也就是說，惠及的房貸人數只有10萬余人，而北京實際繳費職工達651.58萬人，當年的使用比例僅占繳存職工的1.5%左右。可以看出，住房公積金的實際利用效率較低。

同時，“現在的商品房市場，總價是比較高的，絕大多數購房者申請了公積金貸款后，還要申請商業貸款的組合貸，而組合貸的辦理也非常耗時。”遵義思達置業投資有限公司營銷總經理李洋說，“部分城市甚至存在封頂房貸的操作要求，如此長的回款周期，導致一般開發商對公積金貸款客戶并不是很積極。”

除了制度上存在一些弊端之外，支持取消公積金的人還認為，小微企業的人工成本約占總成本的25%，而公積金便占約5%。規模越小的企業，其公積金繳費總額在企業總成本所占比重便越大，增加雇傭成本的同時，還減少了企業利潤。

3將更好地滿足使用需求

相比于支持取消公積金制度，反對取消住房公積金制度的呼聲似乎更加強烈。

北京大學光華管理學院教授劉俏、張崢曾聯合撰文指出：“取消企業住房公積金制度是一個不恰當的，甚至可以說是一個糟糕的政策建議，不僅不能在‘非常時期’真正給企業減負，而且會破壞正常的市場規則和秩序，給經濟生活帶來一系列不必要的負面沖擊。取消公積金貌似政策實施成本不高，實則間接和新增傷害巨大，不深入仔細論證就在短期內貿然推出，有百害而無一利”。

仔細分析，住房公積金制度的存在，背后還有貸款利率較低這項福利。同時，住房公積金本身是一種稅前的薪酬福利，也是法定福利制度。

雖然，公積金制度改革不及國內房地產市場發展的速度。但現在住房公積金已經不僅僅可以用來買房，還有很多其他用途。例如支付房租、給子女購房、支付醫療費用等，已經初具有實用性，只要符合提取條件，都可以將公積金提取出來使用，退休之后也可以一次性提取，作為養老儲備。

最后，取消公積金制度能不能從根本上為企業減負？有待論證。

而新冠疫情發生之后，為紓困經濟，多地都已出臺延緩公積金繳存的政策，比如深圳、杭州、青島、南京、重慶、東莞等地相繼發布政策允許困難企業降低公積金繳存比例或延期繳存公積金等，核心的內容就是降低公積金繳存比例。

“關于公積金制度，外界仍然停留在過去的感官上。”青島公積金管理中心貸款處相關負責人表示，“青島市已經于2018年9月26日取消了封頂放貸的限制，同時目前放貸審批也基本可以在5個工作日內完成。值得注意的是今年1月，青島市特別將新房、二手房公積金貸款額度統一為60萬元（以家庭為單位），這大大緩解了剛需的購房資金需求。”

同時，青島市也是較早的可以實施公積金異地認貸的城市之一。該負責人說：“近期我們還會就開發商拒貸公積金等行為展開專項治理，讓公積金更好地為剛需所用。”

數據顯示，2020年前5個月青島市受理公積金貸款約為41億元，而2019年全年約為78億元。不難看出，在青島，公積金正在通過改革發揮更大的作用。